I cambiamenti imposti dalla nuova normativa bancaria di Basilea 2, concernente l’adeguatezza patrimoniale delle imprese bancarie e creditizie ha avuto un forte impatto non solo sul sistema bancario (rischio operativo, sistema di rating efficiente, cambiamenti organizzativi), ma anche sulle imprese.

Di seguito vengono riportati i principali aspetti da considerare al fine di comprendere meglio quali sono gli strumenti a disposizione delle imprese per evitare che l’adozione dei nuovi principi di Basilea2 si possa tradurre, da un lato, in una stretta creditizia per le Pmi e, dall’altro, in un peggioramento delle condizioni di pricing del debito verso il sistema bancario.

Elemento centrale dell’analisi sono i modelli di valutazione interni utilizzati dalle banche per la verifica dell'adeguatezza patrimoniale, modelli che sono  complessi e non facilmente interpretabili, fra l’altro le banche, normalmente, non rendono neanche note le procedure interne alla base della decisione di affidamento alle imprese richiedenti un fido, ma solo i risultati dell'analisi effettuata. Comunque, i requisiti richiesti, in generale, sono :

1. requisiti patrimoniali minimi;
2. processo di controllo prudenziale;
3. trasparenza nelle informazioni da fornire sulla base di specifici standard

Le nuove disposizioni hanno aumentato l'importanza delle funzioni finanziarie all'interno delle imprese e hanno imposto una maggiore attenzione alla programmazione delle risorse e alla gestione del credito. Infatti, le PMI devono  rivedere la propria struttura finanziaria e patrimoniale in quanto molte di esse potrebbero trovarsi in una situazione di non allineamento alle regole fissate da Basilea 2. Ad esempio, per molte PMI italiane, la presenza sul mercato è legata alle capacità e all'esperienza personale dei soggetti che operano all'interno (know how), quindi ciò non risulta inquadrabile quale oggettivo fattore di successo.

Tali fattori tradizionalmente richiesti per le valutazioni di affidabilità utilizzati dagli istituti creditizi ai fini della concessione del credito (rating), non potranno essere più utilizzati in futuro in quanto non valutabili oggettivamente. Inoltre molte aziende medie italiane sono caratterizzate da una bassa patrimonialità e da irrisori risultati di esercizio, elementi invece determinanti per poter ottenere un buon merito creditizio. Inoltre, al fine di ottenere un miglioramento del rating le imprese devono orientarsi sempre più verso l'utilizzo di sistemi di pianificazione e di controllo di gestione e di strumenti di report adeguati a garantire un rapporto banca-impresa basato su informazioni continue e trasparenti.

Per Basilea 2 il rischio di credito dovrà essere stimato basandosi su tutte le informazioni disponibili, sebbene  il documento principale su cui le banche fonderanno la propria valutazione del rischio di credito continuerà ad essere il bilancio di esercizio. È, quindi ,  necessario intervenire sulle variabili di bilancio e ponderare le scelte strategiche aziendali, per raggiungere un equilibrio strutturale e la sufficienza patrimoniale che andrà a soddisfare i parametri di Basilea 2.
Infine, ai fini della valutazione del merito creditizio un ruolo importante è rivestito anche dalle garanzie che dovranno essere idonee ( immediatamente escutibili, irrevocabili, incondizionate, ecc.).

In conclusione l'obiettivo che le imprese devono perseguire ai fini della concessione del credito da parte delle banche , in linea con le disposizioni di Basilea 2 è il miglioramento del rating (valutazione di affidabilità) attraverso:

1. interventi sul capitale di rischio, con il passaggio a forme di indebitamento più flessibili;
2. analisi delle dinamiche reddituali e finanziari emergenti dai bilanci;
3. sviluppo di sistemi di previsione dei rischi e mitigazione degli stessi attraverso anche l'utilizzo del factoring pro soluto;
4. l'adozione di sistemi di controllo interno sistematici e appropriati alla struttura dell'impresa;
5. maggiore attenzione al bilancio e alle comunicazioni periodiche alle banche.